Jusque fin 2020, le CITE (Crédit d’impôt pour la transition énergétique) était disponible pour réduire le coût de certains travaux de rénovation énergétique. Ce crédit d’impôt énergie est désormais remplacé par une prime : MaPrimeRénov’.

En résumé :

  • Les travaux visant un gain énergétique du logement permettaient de bénéficier d’un crédit d’impôt énergie, le CITE jusqu’au 31 décembre 2020. Soumis à conditions de ressources financières annuelles, il n’était disponible que pour les travaux réalisés dans la résidence principale, achevée depuis au moins 2 ans.
  • Depuis le 1er janvier 2021, le CITE n’existe plus. Il a été remplacé par MaPrimeRénov’. Le dispositif MPR est géré par l’Anah (Agence nationale de l'habitat), le même organisme qui gérait le crédit d’impôt énergie.
  • Le dispositif MaPrimeRénov’ a évolué en 2024 pour se diviser en deux parcours : MaPrimeRénov’ (classique) pour l’installation d’un chauffage ou d’un système de production d’eau chaude décarboné fonctionnant aux énergies renouvelables (EnR) comme la pompe à chaleur (PAC), le chauffe-eau solaire individuel (CESI) ou le poêle à bois. Le parcours Accompagné pour l’isolation (deux gestes minimum exigés) telle qu’une isolation des murs ou des combles.
  • À noter qu’un autre crédit d’impôt a vu le jour en 2021 pour le financement des bornes de recharge pour véhicules électriques et hybrides. Il peut couvrir jusqu’à 75 % des travaux d’installation de la borne, dans une limite maximum de 500 euros.

Qu'est-ce que le crédit d'impôt pour la transition énergétique ?

Le CITE : les origines 

Afin de pousser les particuliers à améliorer la performance énergétique de leur logement, l'État a proposé durant plusieurs années le crédit d’impôt pour la transition énergétique (CITE), maintenant remplacé par MaPrimeRénov’

Quels étaient les montants du crédit d'impôt énergie ?

Le CITE finançait en partie des travaux de rénovation énergétique. Le taux de ce crédit d'impôt énergie pouvait couvrir jusqu’à 30 % du montant des dépenses engagées. Il existait également des plafonds en fonction du statut du ménage, de l’ordre de :

  • 2 400 euros pour une personne célibataire, divorcée ou veuve ;
  • 4 800 euros pour un couple ayant fait le choix de l’imposition commune ;
  • 120 euros pour chaque personne à charge supplémentaire.

Les mesures transitoires instaurées jusqu’à son remplacement

Jusqu’à l’extinction du crédit d’impôt et son remplacement définitif par MaPrimeRénov’, des dispositions transitoires ont été instituées par la l’article 43 de la loi Finances 2021. Elles concernent le maintien du CITE pour : 

  • les travaux engagés en 2018 et payés en 2020, le devis et le versement d’un acompte faisant office de preuves ;
  • les dépenses payées en 2021, si le particulier prouvait l'acceptation d’un devis et du paiement d’un acompte en 2019 ou en 2020 ;
  • les travaux engagés en 2020 pour les foyers fermés et inserts à bûches ou granulés à hauteur d’un montant forfaitaire de 600 euros.

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Les critères d'éligibilité au crédit d’impôt énergie

Les Français étaient-ils tous éligibles au CITE ?

Le Crédit d’Impôt pour la Transition Énergétique permettait à tous les Français, sans condition de revenus, de réaliser des travaux de rénovation énergétique pour leur logement. C’était ainsi un moyen de faire participer les particuliers à la transition énergétique et écologique souhaitée par le Gouvernement pour la France. 

Cependant, il y a bien évidemment certains critères d’éligibilité à respecter pour pouvoir obtenir cette aide. Tout d’abord, le logement concerné devait être votre résidence principale et devait également être achevé depuis plus de 2 ansLocataire ou propriétaire, le CITE était accessible à tous les particuliers si le logement concerné par les travaux répondait aux deux critères cités ci-dessus.

C’est la fin de MaPrimeRénov’ Sérénité !

MaPrimeRénov’ Sérénité était une aidé dédiée aux ménages modestes et très modestes afin de les encourager à entamer des travaux de rénovation énergétique. Elle a disparu dans le cadre de la refonte de MaPrimeRénov’ en 2024.

Quelles étaient les formalités pour obtenir le CITE ?

Les démarches nécessaires pour l’obtention du crédit d'impôt énergie étaient assez simples. Il fallait d’abord vérifier que l’artisan choisi possède bien la certification RGE. Ensuite, il suffit simplement de joindre un formulaire spécifique à votre déclaration d’impôts classique. Ce formulaire pouvait être trouvé sur la page dédiée au crédit d’impôt énergie, sur le site officiel de l’administration française

Quels étaient les travaux concernés par le CITE ?

De nombreux travaux de rénovation énergétique étaient éligibles au Crédit d’Impôt pour la Transition Énergétique. Les voici, classés par catégorie :

  • chauffage : chaudière à haute performance énergétique (HPE), chaudière à condensation, chaudière à micro-cogénération gaz, appareil de régulation de chauffage, dépose d'une cuve à fioul ;
  • isolation thermique du logement : matériel d’isolation thermique (plancher, plafond, mur, toiture, fenêtres, porte-fenêtre…), volet isolant, porte qui donne sur l’extérieur, matériel de calorifugeage ;
  • équipements de production d’énergie fonctionnant grâce aux EnR (énergies renouvelables) : chauffage ou production d’eau chaude sanitaire (énergie solaire ou hydraulique), système de fourniture d’électricité à partir de l’énergie éolienne, système de fourniture d’électricité à partir d’énergie hydraulique ou de biomasse, pompe à chaleur permettant la production d’eau chaude sanitaire ou de chaleur (sauf air-air) ;
  • remplacement d’un système de ventilation double flux.

Zoom sur MaPrimeRénov’, l’aide qui a remplacé le crédit d’impôt énergie

MaPrimeRénov' permet de financer des travaux de rénovation énergétique tels que des travaux d’isolation, de chauffage ou de ventilation (Ventilation Mécanique Contrôlée double flux) notamment. 

L’évolution de MaPrimeRénov’ en 2024

Le dispositif MaPrimeRénov’ a muté en 2024. Il se divise maintenant en deux parcours bien distincts en fonction de vos travaux :

  1. le parcours MaPrimeRénov’ (classique) ;
  2. le parcours Accompagné.

Le parcours MaPrimeRénov’ classique

Ce parcours est axé sur l'installation d'un équipement de chauffage ou d’eau chaude sanitaire décarboné (rénovations monogestes), utilisant une énergie renouvelable (EnR) pour fonctionner.

Les nouveaux systèmes installés doivent ainsi être moins polluants et plus économes en énergie. Parmi eux, les pompes à chaleur, les chauffe-eaux solaires ou encore les appareils de chauffage au bois (poêles à bois, inserts cheminées) par exemple.

Ce parcours concerne tous les logements classés A à G au DPE (Diagnostic Performance Énergétique). À partir du 1er juillet 2024 par contre, les passoires thermiques, c’est-à-dire les logements classés F et G au DPE devront basculer sur le parcours Accompagné. Le recours au MAR (Mon Accompagnateur Rénov’) n’est pas exigé mais conseillé dans le cadre de MPR seule.

Le parcours Accompagné

Il est consacré aux rénovations d'ampleur, multigestes. Deux gestes d’isolation minimum sont requis (une isolation des planchers et de la toiture par exemple). Les autres catégories de travaux comme la pose d’un nouveau chauffage ou celle d’une nouvelle ventilation ne sont qu’optionnelles. Le recours au MAR est, ici, obligatoire. Il devra se charger de conseiller et de guider les particuliers durant leurs travaux.

Un cumul possible de MPR avec certaines aides :

  • parcours Accompagné : avec les aides locales et d’autres types d'aides (type la caisse de retraite, etc.) ;
  • MaPrimeRénov' : avec les primes CEE et les aides locales.

Les plafonds MaPrimeRénov’ 2024

Quatre catégories ont été créées, délimitées chacune par des plafonds de ressources annuelles des ménages :

Savoir à quelle catégorie on appartient permet de connaître ensuite le montant de la prime auquel vous pourrez avoir droit. Notez que ces plafonds ont évolué en 2024, dans le cadre de la refonte du dispositif.

Voici deux tableaux détaillant ces nouveaux plafonds :

infographie plafonds des ressources maprimerenov

Les montants MaPrimeRénov’ 2024

Montants MPR 2024 - parcours Accompagné

Sauts de classe au DPE

Plafond des dépenses éligibles

Ménages très modestes

Ménages modestes

Ménages intermédiaires

Ménages aisés

2 sauts de classe

40 000 euros (HT)

80 % (HT)

60 % (HT)

45 % (HT)

30 % (HT)

3 sauts de classe

55 000 euros (HT)

80 % (HT)

60 % (HT)

50 % (HT)

35 % (HT)

4 sauts de classe

70 000 euros (HT)

80 % (HT)

60 % (HT)

x

x

Bonification sortie de passoire

+ 10 %

+ 10 %

+ 10 %

+ 10 %

+ 10 %

Écrêtement (TTC)

x

100 %

80 %

60 %

40 %

Montants MPR 2024 - parcours classique

Depuis janvier 2024, MaPrimeRénov’ (classique) favorise l'installation de pompes à chaleur (PAC). Les forfaits MaPrimeRénov’ ont été revalorisés à hauteur de :

  • + 1 000 euros pour les PAC air-eau ;
  • + 2 000 € pour les PAC géothermiques.

Voici un tableau détaillant les nouveaux montants pour les PAC air-eau et géothermiques :

Équipements et matériaux éligibles

Ménages très modestes

Ménages modestes

Ménages intermédiaires

Ménages aisés

Chauffe-eau thermodynamique

1 200 €

800 €

400 €

Non éligibles

Pompe à chaleur air-eau (dont PAC hybrides)

5 000 €

4 000 €

3 000 €

Non éligibles

Sachez que les appareils de chauffage au bois subissent, eux, une baisse significative de leurs montants alloués : -30 % ! Ci-dessous, un tableau détaillant les nouveaux montants pour les chauffages au bois :

Appareils de chauffage au bois

Ménages très modestes

Ménages modestes

Ménages intermédiaires

Ménages aisés

Poêles à bois

2 500 €

2 000 €

1 000 €

Non éligibles

Poêles à granulés

2 500 €

2 000 €

1 500 €

Non éligibles

Chaudière bois

8 000 €

6 500 €

3 000 €

Non éligibles

Chaudière à granulés

10 000 €

8 000 €

4 000 €

Non éligibles

Foyer fermé et insert à bûches ou à granulés

2 500 €

1 500 €

800 €

Non éligibles

Le recours à un artisan RGE : une obligation pour obtenir MPR :

Afin de bénéficier de MaPrimeRénov’, l’appel à un artisan RGE (Reconnu Garant de l’Environnement) est obligatoire. Vous avez besoin de conseils ? Contactez les experts rénovation d’Hello Watt au numéro suivant : 09 78 46 70 64.

Le crédit d’impôt énergie pour financer sa borne de recharge pour véhicule électrique

Vous roulez à l'électrique ? Depuis 2021, un nouveau crédit d'impôt énergie existe pour financer l’installation des bornes de recharge pour voitures électriques et hybrides.

La borne de recharge (appelée aussi “wallbox”) doit être pilotable. Elle doit par conséquent être dotée d'une capacité à moduler la puissance appelée ou à programmer la recharge du véhicule électrique. De plus, les travaux doivent être réalisés par l'entreprise qui fournit les équipements (ou par son sous-traitant). La facture doit, elle, indiquer les informations suivantes :

  1. la localisation de réalisation des travaux ;
  2. la nature et les caractéristiques techniques des systèmes de charge pilotables.

Par ailleurs, les travaux doivent être facturés avant le 31 décembre 2025 inclus.

FAQ sur le crédit d’impôt énergie

Le crédit d’impôt énergie est-il toujours disponible ?

Non. Le CITE est l'ancien nom de MaPrimeRenov’, qui le remplace. En 2024, le dispositif MPR a encore évolué puisqu’il est maintenant divisé en deux parcours : le parcours MPR simple, axé sur l’installation d’un chauffage décarboné et le parcours Accompagné, axé sur les rénovations d’ampleur, comptant deux gestes d’isolation minimum.

Quels travaux étaient éligibles au crédit d’impôt énergie ?

Les travaux éligibles comprennent : les travaux d'isolation, de chauffage, de ventilation double flux ou d'audit énergétique d'une maison individuelle ou d'un appartement en habitat collectif. Ces travaux doivent avoir été effectués par un artisan RGE (Reconnu Garant de l'Environnement). 

Qui peut bénéficier du crédit d’impôt énergie ?

Le crédit d’impôt énergie était ouvert à tous les Français, sous conditions de ressources. Le calcul du plafond dépendait du quotient familial. Les ménages aux revenus supérieurs n’étaient pas éligibles à ce dispositif. Attention, le crédit d’impôt énergie pour les systèmes de charge d'un véhicule électrique et les matériaux d'isolation des parois opaques est ouvert, lui, aux ménages aisés.

Aliénor Guibert
Aliénor Guibert

Rédactrice experte rénovation énergétique

Après des études littéraires et commerciales, Aliénor rejoint Hello Watt en 2021 et se spécialise dans la rédaction d’articles et de billets de blog sur la rénovation énergétique et les primes énergie.